Conoce el impuesto FIRPTA: guía para inversores internacionales en bienes raíces

by Hadar Siboni

Lo que todo inversionista extranjero debe entender antes de vender una propiedad en Estados Unidos (y cómo evitar errores costosos)

Si eres inversionista extranjero en bienes raíces en Estados Unidos, hay un término que debes conocer sí o sí: FIRPTA.

Muchos lo descubren demasiado tarde…
justo en el cierre de la venta, cuando ven retenido un porcentaje importante de su dinero.

Entender cómo funciona no es opcional.
Es parte de una inversión inteligente.

¿Qué es el FIRPTA?

FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) es una ley fiscal que regula cómo los inversionistas extranjeros pagan impuestos al vender bienes raíces en Estados Unidos.

Su objetivo es asegurar que el IRS reciba los impuestos correspondientes cuando un extranjero vende una propiedad en el país.

¿A quién aplica?

FIRPTA aplica a:

personas extranjeras no residentes
compañías extranjeras no consideradas entidades nacionales

Es decir, si no eres residente fiscal en Estados Unidos y vendes una propiedad, esta ley te afecta directamente.

¿Cómo funciona en la práctica?

Aquí es donde muchos se sorprenden.

En el momento del cierre, no se paga directamente el impuesto…
se aplica una retención obligatoria sobre el precio de venta:

10% para propiedades hasta $1,000,000
15% para propiedades por encima de $1,000,000

Ejemplo:
Si vendes una propiedad en $350,000 → se retienen $35,000.

Ese dinero no es el impuesto final.
Se mantiene en una cuenta de depósito (escrow) hasta que presentes tu declaración fiscal.

Retención vs. impuesto: no es lo mismo

Este es uno de los puntos más importantes.

Retención: dinero retenido por adelantado
Impuesto real: lo que realmente debes pagar según tu ganancia

Una vez presentas tu declaración:

si pagaste de más → recibes un reembolso
si pagaste de menos → debes cubrir la diferencia

¿Se puede evitar o reducir la retención?

No siempre se puede evitar… pero sí se puede planificar correctamente.

Factores que influyen:

estructura de compra (persona natural, LLC, corporación, etc.)
planificación fiscal previa
aplicación de certificados de retención reducida

Aquí es donde una mala estructura puede costarte miles de dólares en flujo de caja.

¿Cómo afecta al comprador?

Este punto es clave y muchas veces ignorado.

Si compras una propiedad a un vendedor extranjero, tú (como comprador) puedes ser responsable de:

👉 asegurarte de que la retención FIRPTA se realice correctamente

Si no se hace, el IRS puede exigirte ese dinero a ti.

Estrategia: piensa en FIRPTA desde la compra, no desde la venta

La mayoría de inversionistas comete el mismo error:

pensar en impuestos solo cuando van a vender.

Pero FIRPTA se maneja mejor desde el inicio:

eligiendo la estructura correcta
planificando la salida
entendiendo implicaciones fiscales

Conclusión

FIRPTA no es un impuesto más.
Es un factor clave en tu rentabilidad como inversionista extranjero.

No entenderlo puede afectar tu liquidez…
y tu retorno final.

Pero bien planificado, no tiene por qué ser un problema.

¿Eres inversionista extranjero o estás pensando en invertir?

Podemos ayudarte a:

estructurar tu compra correctamente
entender implicaciones fiscales desde el inicio
conectarte con contadores y abogados especializados
evitar sorpresas en el cierre

Contáctanos y asegura tu inversión desde el primer paso.